Компания LEGAL
ART обращает Ваше внимание, что 7
декабря 2011 года вступил в силу Федеральный закон, предусматривающий уголовную
ответственность за регистрацию фирм на подставных лиц и незаконное
использование документов для регистрации компаний.
Судьба этого
закона оказалась непростой. Президентская инициатива по введению рычагов в деле
борьбы с так называемыми «фирмами-однодневками» вылилась во вполне реальную
правительственную задачу: к 1 февраля 2011 года подготовить законопроект,
касающийся деятельности фирм-однодневок. К 1-му февраля не было не только
законопроекта, но и внятного представления, каким он должен быть. Именно из-за
разногласий он пролежал без движения до октября 2011 года, пока Президент
Дмитрий Медведев в достаточно жесткой форме не потребовал ускорить принятие
этого проекта.
Спустя
неделю после слов Медведева о необходимости введения наказания за создание фирм
через подставных лиц, Госдума приняла в первом чтении законопроект "О
внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и статью 151 Уголовно-процессуального
кодекса РФ". Предполагалось, что за создание фирм для совершения
преступлений будет установлено наказание в виде штрафа в размере от 500 тысяч
до 1 миллиона рублей либо лишения свободы на срок до пяти лет. Также
предлагалось ввести уголовное наказание за приобретение документа,
удостоверяющего личность, или склонение к предоставлению такого документа для
образования коммерческой организации в преступных целях.
Однако ко
второму чтению документ был переписан практически полностью. Вместо предлагаемой
Правительством одной новой статьи "Образование коммерческой организации в
целях совершения преступлений" появилось сразу две "Незаконное
образование (создание, реорганизация) юридического лица" и
"Незаконное использование документов для образования (создания,
реорганизации) юридического лица" (статьи 173.1 и 173.2 УК РФ).
Ряд
положений перешел из первоначальной редакции текста в проект статьи 173.2. За
незаконное "приобретение" документа, удостоверяющего личность, либо
использование персональных данных, полученных незаконно, вводится наказание в
виде штрафа от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб., либо принудительные работы на
срок до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. За незаконное
"предоставление" документов предусмотрено уголовное наказание в виде штрафа
от 100 до 300 тыс. руб., исправительные работы на срок до двух лет. Уголовная
ответственность будет наступать только в том случае, если юридическое лицо
создано "в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных
с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным
имуществом".
При этом под
"приобретением документа" понимается его получение платно или
бесплатно, либо присвоение найденного или похищенного документа.
Вне
зависимости от того, с какой целью создавалось юридическое лицо, уголовная
ответственность вводится за его образование через подставных лиц (учредителей,
или органов управления юридического лица), если последние были введены в
заблуждение. За такие действия предусмотрено уголовное наказание в виде штрафа
в размере от 100 до 500 тыс. руб., либо лишение свободы на срок до пяти лет.
Нельзя
обойти вниманием, что в последние годы в направлении борьбы с применяемыми
плательщиками налоговыми схемами, в том числе построенными с привлечением
"однодневок" на государственном уровне и так проделана немалая
работа.
Был запущен
проект ЮЛ-КПО (юридические лица, контролируемые в первую очередь). Это
электронная база, в которую попадают все подозрительные компании, а также их
учредители. Добропорядочным компаниям следует быть сверхосторожными при
проведении любых бизнес - операций, дабы исключить все возможные риски
причастности к фирме - "однодневке" и самим впоследствии не оказаться
в «черном списке».
Для того
чтобы осуществить сбор полной и достоверной информации о контрагентах, рекомендуем
Вам обращаться за помощью к специалистам.
Мы рады
делиться с Вами актуальной информацией!
С
уважением,
LEGAL ART.
